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老師你好,請問經(jīng)營現(xiàn)金流根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表怎么算?
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經(jīng)營現(xiàn)金流是指企業(yè)經(jīng)營活動而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之間的變化情況,可以用以下公式來算:經(jīng)營現(xiàn)金流=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-經(jīng)營活動支出的現(xiàn)金流量。
其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量可由資產(chǎn)負(fù)債表來得知,這種現(xiàn)金流量包括:應(yīng)收賬款的減少、預(yù)付款項的減少、其他應(yīng)收款的減少、存貨的減少、其他流動資產(chǎn)的減少;應(yīng)付賬款的增加、預(yù)收款項的增加、其他應(yīng)付款項的增加、其他流動負(fù)債的增加;短期借款的還清。
經(jīng)營活動支出的現(xiàn)金流量可從利潤表推算,它包括:銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金;支付的職工薪酬、稅費(fèi)、其他利潤;支付的維護(hù)、修理、租金,支付的借款利息等。
以上就是經(jīng)營現(xiàn)金流根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表來算的計算方法。拓展知識:經(jīng)營現(xiàn)金流量對企業(yè)資金狀況有重要影響,企業(yè)可以對經(jīng)營現(xiàn)金流量做出合理負(fù)責(zé)的安排,以使企業(yè)有足夠的流動資金維持日常經(jīng)營,并有足夠現(xiàn)金購買新產(chǎn)品、支付職工薪酬,償還債務(wù),解決經(jīng)營困難等。
2023 01/27 12:36
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