問(wèn)題已解決

有銷項(xiàng)，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，怎么做分錄。 ①不用做把應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)的分錄嗎？ ②能只做一筆分錄行嗎？分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ③轉(zhuǎn)出未交增值稅的借貸方表示什么？借是把未交的增值稅轉(zhuǎn)出，貸是留待轉(zhuǎn)出，或者留抵的意思？

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/27 12:44
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
李老師2
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄表示的是將貨物或服務(wù)銷售所產(chǎn)生的稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交的增值稅額中。這筆分錄的借方是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，該科目表示把未交的增值稅額轉(zhuǎn)出；貸方是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，表示留待未交增值稅，該科目中的未交增值稅可以用于到期時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅科目中，也可以用于抵扣后續(xù)期間應(yīng)交稅費(fèi)。另外，在做未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，會(huì)以當(dāng)期累計(jì)發(fā)票金額為基礎(chǔ)，實(shí)際應(yīng)交稅費(fèi)為當(dāng)期發(fā)票金額減去累計(jì)發(fā)票金額的差額，這也是實(shí)現(xiàn)增值稅月度結(jié)轉(zhuǎn)的重要步驟。
2023 01/27 12:58
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~