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實(shí)務(wù)
問題已解決
月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 是這三個分錄嗎？還是只需要 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅這個分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
個人建議還是按上面的多步驟進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），再由應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。注意如果月末進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時，是不需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的，不做任何賬務(wù)處理。
2017 07/10 13:07
張艷老師 
2017 07/10 13:08
您好
84785035 
2017 07/10 16:13
老師再請問下 開票系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)可以全額抵減增值稅的 月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅？
張艷老師
2017 07/10 16:18
支付維護(hù)費(fèi)時：
借：管理費(fèi)用
貸：現(xiàn)金（或銀行）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅）
貸：營業(yè)外收入 --政府補(bǔ)助
月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅） 【由原來的借方，變成貸方，結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 科目了】
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