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老師,我公司收入已開票10000元,可是后來對方又報損了,公司又給對方返回了一筆款1000元,我公司前期已經(jīng)開票,做收入了,后期怎樣做賬呢

84785020| 提问时间:2023 01/27 14:31
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良老師1
金牌答疑老师
职称:計算機(jī)高級
關(guān)于您問題,您公司已經(jīng)開具10000元發(fā)票作為收入,但是后來又給對方返回1000元的款項,做賬的話應(yīng)當(dāng)按照下列流程進(jìn)行: 1.記賬時,將收入10000減去退回款項1000,得到凈收入9000元作為有效收入; 2.將開具的10000元發(fā)票作為銷項稅票,計算應(yīng)納稅額,并減去9000元凈收入,計算應(yīng)退銷項稅票; 3.將1000元的退回款項記入‘其它收入’,同時計算應(yīng)納的進(jìn)項稅; 4.將凈收入9000元以及上述收稅記入‘收益’科目,完成記賬。 拓展知識:在稅收方面,退票或者報損的款項要根據(jù)實際情況分別做賬,若有原收入發(fā)票,則需要做負(fù)銷項稅票;若為原支出生成返票,則需要做負(fù)進(jìn)項稅票。
2023 01/27 14:44
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