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答：是的，無論銀行單據是否及時回單，都需要正常做計提繳納社保的分錄。首先，在做分錄之前，需要核實好員工本月應繳納的社保金額，然后編制繳費憑證，進行分錄，將本月應交社保保險金分成預繳和計提兩部分。預繳指客戶在當月預繳社保費用，計提指本月實際應交社保費用（應當逐月計提），逐月累計成本到客戶應繳社保金額，然后再一次性繳付。 拓展知識：客戶未能及時繳納社保費用，要及時從銀行查詢到社保費用的繳費情況，及時補足費用，并及時調整記賬憑證，確保社保費用正確繳納、記錄。