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會員充值5000送了5000消費券,充值的5000進了銀行賬戶也進了會員卡,另外5000是消費券,怎么做分錄?

84784990| 提问时间:2023 01/28 10:42
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999
金牌答疑老师
职称:注冊會計師
會員充值5000送了5000消費券的分錄如下: 1. 應收賬款:借方 5000元,貸方銀行存款 5000元 2. 消費券:借方 5000元,貸方預付款 5000元 應收賬款是指會員將5000元存入銀行賬戶,為會員卡充值,該筆費用記錄在會員卡賬戶,與銀行賬戶通過交易形成對沖,所以在賬上分錄為雙方借貸平衡,5000元分別記在應收賬款和銀行存款。 消費券是指會員充值5000消費券,將5000元充入消費券,5000元充入消費券賬戶,算作公司的應付款,應記入預付款,所以在賬上分錄為借方5000元,貸方預付款5000元。 拓展知識:應收賬款與預付款是企業(yè)正常營運中的兩種主要的應付賬款,應收賬款是指企業(yè)待收取的貨款,預付款是指企業(yè)先支付出去的貨款,只有當實際發(fā)生交易,到貨或服務完成時,才可轉換為正常應收賬款或正常應付賬款
2023 01/28 10:57
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