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實(shí)務(wù)
问题已解决
你好 上個(gè)月有留抵進(jìn)項(xiàng) 做了一筆分錄 借:應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交 那這個(gè)月做完賬 我要結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng) 分錄應(yīng)該怎么寫
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本月做賬,需要結(jié)轉(zhuǎn)上個(gè)月的銷項(xiàng),需要做的分錄為:
借方:應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸方:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交
上個(gè)月做分錄時(shí)是將多交增值稅轉(zhuǎn)移到本月,因此本月新做一筆末級(jí)科目“應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交”的借貸方向相反的分錄即可。
分錄如下:
借方:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交
貸方:應(yīng)交稅金-未交增值稅
關(guān)于轉(zhuǎn)出多交,是指企業(yè)在上個(gè)月應(yīng)交稅費(fèi),分配到賬上發(fā)現(xiàn)多交了費(fèi)用,企業(yè)經(jīng)過查證,發(fā)現(xiàn)多交是由于企業(yè)上次結(jié)稅時(shí)未及時(shí)計(jì)算少交的情況,因此多交的部分轉(zhuǎn)移到本月結(jié)算。
2023 01/28 18:17
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