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老師,我們公司從香港借入美元借款,另外做了個(gè)美元對(duì)人民幣的鎖匯合同,借款時(shí)匯率是6.4,我們當(dāng)時(shí)就換成人民幣了。未來(lái)匯率在一定范圍內(nèi)變動(dòng),都是按照6.4的匯率用人民幣兌成美元還款,這個(gè)業(yè)務(wù)應(yīng)該怎么做賬呢?

84785037| 提问时间:2023 01/28 18:35
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青檸
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
如果是以美元借入美元,并且已經(jīng)將匯率給鎖定,那么在財(cái)務(wù)賬目上就是需要記錄按照當(dāng)時(shí)鎖定匯率將美元換成人民幣的對(duì)應(yīng)金額,把借款單以人民幣記入借方,而貸方則是由幣種、金額、外幣匯率等字段組成的一條美元的賬單,可以在財(cái)務(wù)賬上表示為借50萬(wàn)美元,貸320萬(wàn)人民幣,并記錄匯率6.4,以備日后按本匯率用人民幣兌成美元還款。 拓展知識(shí):這種業(yè)務(wù)對(duì)記賬比較復(fù)雜,具體的計(jì)算流程要按照相關(guān)政策及利率進(jìn)行處理,最好是由有經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員來(lái)管理,以確保其正確性和準(zhǔn)確性。
2023 01/28 18:42
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