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本月有進(jìn)項(xiàng),沒(méi)有可抵扣的銷項(xiàng),月末結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

84784958| 提问时间:2023 01/29 10:00
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
本月有進(jìn)項(xiàng),沒(méi)有可抵扣的銷項(xiàng),月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的操作步驟如下: 一、根據(jù)實(shí)際情況確定是否需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅:當(dāng)本月有進(jìn)項(xiàng),無(wú)可抵扣的銷項(xiàng),需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。 二、計(jì)算本月可結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅:根據(jù)本月發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)合計(jì)的稅額,減去上月末結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅,剩余的稅額為本月可結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅。 三、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅:在財(cái)務(wù)憑證中,科目上涉及到增值稅的進(jìn)項(xiàng)和結(jié)轉(zhuǎn)增值稅同時(shí)發(fā)生,計(jì)提的增值稅以及結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅均寫在【非營(yíng)業(yè)稅金及附加】科目中,前者為貸方,后者為借方,分別寫明增值稅的本期發(fā)生額及結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的本期發(fā)生額,期末結(jié)賬完畢后,系統(tǒng)中可看到本月增值稅的實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)情況。 拓展知識(shí):增值稅是一種交稅方式,單位或者個(gè)人在從事銷售或者提供服務(wù)行為時(shí),增值稅會(huì)在交易額中增加一部分稅收,以增加政府財(cái)政收入,使社會(huì)公平分配更加合理。
2023 01/29 10:04
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