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老師,請(qǐng)問(wèn)21年4季度所得稅未計(jì)提,現(xiàn)在 該如何做分錄呢

84784973| 提问时间:2023 01/29 15:15
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李老師2
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
在21年4季度,從未計(jì)提所得稅的情況下,該如何做分錄呢? 一般來(lái)說(shuō),首先要根據(jù)21年4季度的財(cái)務(wù)報(bào)表,確定當(dāng)季度的所得稅應(yīng)繳金額,然后在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿上將所得稅的應(yīng)繳金額分別記入應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)下的準(zhǔn)備和應(yīng)繳稅費(fèi)項(xiàng)下的準(zhǔn)備,并在此基礎(chǔ)上形成應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)下的稅金表和應(yīng)繳稅費(fèi)下的稅金表。比如若21年4季度的所得稅應(yīng)繳金額為100元,下面是分錄: 1.準(zhǔn)備支付的所得稅: 應(yīng)收票據(jù):100 應(yīng)交稅費(fèi):100 2.準(zhǔn)備繳納的所得稅: 應(yīng)付賬款:100 應(yīng)繳稅費(fèi):100 拓展知識(shí):所得稅是指國(guó)家財(cái)政部門(mén)根據(jù)所得稅法令據(jù)實(shí)征收企業(yè)和個(gè)人所得稅,以確保企業(yè)和個(gè)人獲得收入后必須按照所得稅規(guī)定繳納相應(yīng)的稅款。所得稅分為企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅,其中企業(yè)所得稅是企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織依照相關(guān)法律法規(guī)所產(chǎn)生的所得繳納的稅款,個(gè)人所得稅是指?jìng)€(gè)人所得稅,包括職工工資收入等。
2023 01/29 15:24
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