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老師,你好,即征即退增值稅我們記入營業(yè)外收入了,做賬計提的時候需要怎么做分錄

84785018| 提问时间:2023 01/29 19:22
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李老師2
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師,CMA
即征即退增值稅分錄的處理方法為:首先,將增值稅記入營業(yè)外收入,當(dāng)收入金額支出時,分別在“增值稅貸項稅額”和“營業(yè)外支出”科目分別記錄,以調(diào)整應(yīng)交增值稅額,最后將增值稅貸項稅額科目沖減“應(yīng)交增值稅”科目,完成分錄。 拓展知識:即征即退是指企業(yè)在完成實際交易時,當(dāng)期即申報當(dāng)期征收,并在當(dāng)期即可進行退稅或退費。其余的稅收分期申報,申報后分期還款,或者申報完后才可退還,均屬于“非即征即退”。
2023 01/29 19:28
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