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企業(yè)所得稅EXCEL表格指的是適用于企業(yè)報(bào)稅的EXCEL表格，它可以幫助企業(yè)了解其所需繳納的企業(yè)所得稅及其各項(xiàng)信息。EXCEL表格由企業(yè)繳納稅款的基礎(chǔ)信息、企業(yè)所得稅、營改增改革等內(nèi)容組成。企業(yè)所得稅EXCEL表格的具體內(nèi)容如下： 正常納稅所得額：需要繳納企業(yè)所得稅的所得額，取消減除項(xiàng)之后的所得額。 減免稅額：根據(jù)稅收政策的規(guī)定，如果本期應(yīng)納稅所得額有減免稅的情形，可以在這一項(xiàng)中登記減免稅的額度。 增值稅：根據(jù)營改增改革等政策，當(dāng)期應(yīng)納稅所得額發(fā)生變化時(shí)，需要繳納或計(jì)算增值稅。 企業(yè)所得稅：根據(jù)當(dāng)期應(yīng)納稅所得額及減免稅額計(jì)算的稅額，即企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。 拓展知識：根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定，企業(yè)所得稅適用以下幾種稅率：25%、20%、15%、10%和5%，其中，25%適用于企業(yè)收入超過100萬元的情況，20%適用于企業(yè)收入超過50萬元的情況，15%適用于企業(yè)收入超過20萬元的情況，10%適用于企業(yè)收入超過5萬元的情況，而5%僅適用于企業(yè)收入5萬元以下的情況。