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員工每個月底報銷,會計都做了計提,但是出納都是次月初才轉款,這樣子的如何填在現(xiàn)金流量表哪里呢

84784993| 提问时间:2023 01/30 08:50
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称:會計師
在現(xiàn)金流量表中,員工報銷的情況需要分開記入,會計計提的部分可以在報告期內的營運現(xiàn)金流入部分記入,計提后經營活動產生的現(xiàn)金流量,出納次月才轉款的部分,需要記錄到投資活動類別和籌資活動類別,投資活動類別現(xiàn)金流量和籌資活動類別的現(xiàn)金流量的轉換會影響現(xiàn)金的數(shù)據(jù),影響現(xiàn)金流量表的最終統(tǒng)計和分析結果。如果員工報銷多少未定,實際上要記錄在投資活動類別,記錄為盤虧準備金(投資活動類別),資產負債表核算拋包處理。如果具體數(shù)額已經確定,需要記錄在籌資活動類別,登記為長期借款(籌資活動類別)。 在財務報告中,合理有效的現(xiàn)金凈流量表將有助于告知財務報告的報告者對未來的預測、預期及風險的判斷,因為現(xiàn)金凈流量表可以揭示出一定時期內企業(yè)的經營業(yè)績及企業(yè)未來的發(fā)展前景。
2023 01/30 08:54
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