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老師,小規(guī)模有紅沖發(fā)票,稅額是負數(shù),如何填增值稅申報表

84785022| 提问时间:2023 01/30 13:21
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金牌答疑老师
职称:注冊會計師
答:小規(guī)模紅沖發(fā)票,在增值稅申報表里,應(yīng)在“15.本期實際發(fā)生的進項稅額”一欄內(nèi)填寫負數(shù),表示小規(guī)模企業(yè)的紅字發(fā)票。應(yīng)在“17.本期實際發(fā)生的進項稅額”一欄的“應(yīng)納稅額”、“本期準予扣除額”兩欄填寫,當進項稅額有紅沖時,應(yīng)納稅額填寫負數(shù),本期準予扣除額也填寫負數(shù),金額相加,即為真正的應(yīng)繳稅額,本期準予扣除額與應(yīng)繳稅額之差為本期實際繳納的稅額。拓展知識:增值稅申報表,簡稱“納稅申報表”,是指企業(yè)按照國家稅收管理程序,依照規(guī)定的期限,以書面形式,通過申報的方式,向有關(guān)稅務(wù)機關(guān)報送的增值稅的計算,征繳,納稅申報等有關(guān)事項的表格。
2023 01/30 13:31
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