问题已解决
老師,匯算清繳是明年1—5月,那假如有的客戶2023年2月才給到成本票和費用票沖減2022年的利潤,我可以入賬2022年嗎?
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按照《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》的規(guī)定,自2022年1月1日起實施的,企業(yè)應當在當期實際完成投資項目、收回投資、實現貨物成本、費用結轉等情形時,及時將成本票據、費用票據等發(fā)票和憑證沖減增值稅銷項稅額及應納稅所得額。因此,您可以確認2022年客戶2023年2月才給到的成本票和費用票沖減2022年的利潤,可以在2022年入賬。
拓展知識:具體的匯算清繳程序,一般分為稅務報告確認、稅款支付、稅款抵扣、稅金代扣代繳、稅款抵減,稅務報表報送等五個步驟,企業(yè)在完成這五個步驟后,才能完成最終的匯算清繳。
2023 01/30 14:49
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