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出納收到現(xiàn)金，再存到銀行，需要登記日記賬。日記賬即記錄每日賬務明細的賬目，是企業(yè)財務管理的重要記錄。出納收到現(xiàn)金，再存到銀行，要同時登記兩張日記賬，現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。 現(xiàn)金日記賬的主要內容有：收到的現(xiàn)金金額，付出的現(xiàn)金金額，期末現(xiàn)金余額，以及收支原因等，這里應當記錄出納收到的現(xiàn)金金額，同時，銀行日記賬也應該登記，以便資金流向可以被記錄下來，比如銀行賬號、交易日期、交易金額、交易方式、收支類型都要在銀行日記賬上記錄，以便跟蹤賬戶的資金變動情況。 此外，會計一般還會根據(jù)工作流程和時間順序，按現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出的類別，登記支付現(xiàn)金，收入現(xiàn)金的科目，以及支出現(xiàn)金，收入現(xiàn)金的金額等。通過對現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬的登記，可以讓財務工作更加規(guī)范明確，同時也更方便查詢和統(tǒng)計，從而促進企業(yè)的決策制定，提高企業(yè)的經濟效益。