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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,我們2021年11月份有個(gè)客戶付費(fèi)8000元,對方已經(jīng)轉(zhuǎn)款,我們也開了發(fā)票。現(xiàn)在2022年11月因?yàn)闃I(yè)務(wù)需要,需要把8000元退給客戶。我們這邊怎么開票?
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根據(jù)《增值稅專用發(fā)票管理辦法》,由于客戶未實(shí)際收到貨物或接受服務(wù),所以就不能在原票基礎(chǔ)上開相應(yīng)的折讓發(fā)票,因此,您可以向客戶開具一張由客戶支付的8000元款項(xiàng)的服務(wù)費(fèi)發(fā)票,服務(wù)費(fèi)標(biāo)注為“索賠折讓”,其明細(xì)項(xiàng)目為“針對上次貨物或服務(wù)退貨折讓”,開票日期為2022年11月,發(fā)票幣種為人民幣,發(fā)票起始號為“0020000”,拓展知識:在此案中,您可以選擇按照服務(wù)費(fèi)的稅率計(jì)算稅額,也可以選擇按照貨物或服務(wù)原發(fā)票的稅率計(jì)算稅額,但以較低的稅率計(jì)算,以有利于客戶。
2023 01/30 18:17
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