问题已解决
老師 你好,未認證進項稅轉(zhuǎn)認證抵扣的分錄怎么寫
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你好!未認證進項稅轉(zhuǎn)認證抵扣的分錄主要分為4步:
第一步:根據(jù)實際情況,計提應補(退)稅額。
即:借:應交稅費(應補(退)稅額) 貸:應交稅費(應補(退)稅額)
第二步:計提未認證進項稅額:
即:借:未認證進項稅額 貸:應交稅費(應補(退)稅額)
第三步:結轉(zhuǎn)未認證進項稅額:
即:借:應交稅費(結轉(zhuǎn)未認證進項稅額) 貸:未認證進項稅額
第四步:計提認證進項稅額
即:借:應交稅費(認證進項稅額) 貸:應交稅費(結轉(zhuǎn)未認證進項稅額)
拓展知識:未認證進項稅轉(zhuǎn)認證抵扣的本質(zhì)是從不可抵扣轉(zhuǎn)變?yōu)榭傻挚?,從而實現(xiàn)稅費減免,也就是說可以抵扣的稅費不增加,只是由不可抵扣變成可抵扣。
2023 01/31 08:25
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