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柜臺國債的賬務處理

84785027| 提问时间:2023 01/31 12:07
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青檸
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职称:會計實務
柜臺國債的賬務處理涉及國債發(fā)行、流通和回收等相關操作,一般使用國債發(fā)行系統(tǒng)(CBS)來實施賬務處理。主要包括:(1)發(fā)行國債:負責國債的發(fā)行,包括定價計算、利率報價、定價審批、發(fā)行計劃審批等;(2)國債交易處理:根據(jù)市場報價處理國債的買、賣業(yè)務,包括開倉準備、報價審批、報價驗證及有效性判斷等;(3)回購國債:負責國債的回購交易,根據(jù)合同審批、資金管理、回購定價等處理;(4)國債登記處理:負責國債的登記與查詢,包括賬戶登記、掛牌查詢、市場持有量查詢等。 示例: 某證券公司參與了一次國債的發(fā)行,向投資者發(fā)行了100億元的5年期國債,股息利率為4.5%/年,國債票面利率為5.5%/年,發(fā)行成本為2.5%/年。發(fā)行成功后,某證券公司通過國債發(fā)行系統(tǒng)對發(fā)行結(jié)果進行賬務處理,包括發(fā)行審批、報價審核、利率計算、機構(gòu)賬戶登記等,以確保整個發(fā)行過程的完整性、準確性并維護市場秩序。
2023 01/31 12:13
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