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"紅河公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2021年5月,購(gòu)進(jìn)一批貨物,取得增值稅專用發(fā)票,購(gòu)進(jìn)價(jià)為1800萬(wàn)元,當(dāng)月將其中的一部分貨物分別銷(xiāo)售給賓館和個(gè)體零商,取得含稅銷(xiāo)售收入1695萬(wàn)元和452萬(wàn)元。個(gè)體零售商將購(gòu)進(jìn)的貨物銷(xiāo)售給消費(fèi)者,取得稅銷(xiāo)售收入360.5萬(wàn)元。已知個(gè)體零售商為小規(guī)模納稅人。 賈求,分別計(jì)算紅河公司和個(gè)體零售商當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 人"
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速问速答紅河公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額=購(gòu)進(jìn)1800萬(wàn)元貨物的增值稅(1800×13%)+賓館和個(gè)體零商取得的1695萬(wàn)元和452萬(wàn)元銷(xiāo)售收入的銷(xiāo)項(xiàng)稅(1695×13%+452×13%)=234.9+94.2=329.1萬(wàn)元;個(gè)體零售商當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額=稅銷(xiāo)售收入360.5萬(wàn)元的銷(xiāo)項(xiàng)稅(360.5×13%)=46.9萬(wàn)元。
以上就是紅河公司和個(gè)體零售商當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額的計(jì)算過(guò)程。
拓展資料:增值稅是一種消費(fèi)稅,由消費(fèi)者終端承擔(dān),是國(guó)家重要的財(cái)政收入來(lái)源之一。增值稅稅率分3種:6%、13%和16%,不同產(chǎn)品或服務(wù)的稅率有所不同。一般納稅人的銷(xiāo)售商品及提供勞務(wù),應(yīng)稅價(jià)格按照稅法規(guī)定,當(dāng)期按13%計(jì)征稅款,小規(guī)模納稅人將按11%、6%計(jì)征稅款。
2023 01/31 17:24
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