甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù)。2022年10月份有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)入辦公用小轎車一輛,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20000元;購(gòu)入貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為52000元。(2)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1417000元。(3)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得不含增值稅價(jià)款240元。(4)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款95400元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)15900元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,裝卸搬運(yùn)服務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)增值稅稅率為6%,取得的增值稅
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速問速答甲企業(yè)納稅情況如下:
1. 購(gòu)入辦公用小轎車一輛,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20000元,增值稅為20000*3%=600元;
2. 購(gòu)入貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為52000元,增值稅為52000*3%=1560元;
3. 提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1417000元,增值稅為1417000*9%=127.5300元;
4. 提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得不含增值稅價(jià)款240元,增值稅為240*6%=14.4元;
5. 提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款95400元,增值稅為95400*6%=5724元。
總共取得的增值稅為:600 + 1560 + 127.5300 + 14.4 + 5724 = 8016.9300元。
拓展知識(shí):增值稅是我國(guó)實(shí)行的一種消費(fèi)稅,是由貨物和勞務(wù)的生產(chǎn)者或者銷售者,承擔(dān)責(zé)任,按照一定的規(guī)定,把貨物或者勞務(wù)所取得的價(jià)款,轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者的一種稅收形式。它的出臺(tái),為我國(guó)的稅收改革、減稅政策等提供了重要的支持。
2023 02/03 10:05
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- 服務(wù),本年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車1輛,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為32000元; 購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為64000元。 (2)購(gòu)進(jìn)食堂裝修用材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為12800元。 (3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款 1430 000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)2 640元. (4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款25 440元;因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款5088元。 (5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款 95400元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)15900元.已知交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅額5600元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求 :根據(jù)上述資料,計(jì)算企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額和允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額及應(yīng)繳納的增值稅稅額 2853
- 甲公司為增值稅的一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2019年8月發(fā)生以下銷售業(yè)務(wù) 1、提供貨物運(yùn)輸,取得含增值稅價(jià)款1086000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)4000元; 2、提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款21200元,因損壞所搬運(yùn)物,向客戶支付賠償款2000元; 3、提供貨運(yùn)倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款106000元,另收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。計(jì)算以上業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額 593
- 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù)。2022年10月份有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)入辦公用小轎車一輛,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20000元;購(gòu)入貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為52000元。(2)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1417000元。(3)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得不含增值稅價(jià)款240元。(4)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款95400元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)15900元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,裝卸搬運(yùn)服務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)增值稅稅率為6%,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:(1)計(jì)算本月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算本月提供貨物運(yùn)輸服務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算本月提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額。(4)計(jì)算本月提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額。(5)計(jì)算甲企業(yè)本月的應(yīng)納增值稅。 96
- 甲公司為增值稅一般內(nèi)稅人,主要從事物運(yùn)輸、裝卸搬運(yùn)和倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)。2021年9月有關(guān)經(jīng)營(yíng)況如下: 提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款2180000元,同時(shí)收取包裝費(fèi)10900元。 (2提供即搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款42400元。 (3)提供倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款84800元 (4)購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)米,金預(yù)800000元,稅/04000元n 要求:根據(jù)上連資料,不考忘其他因素,分別計(jì)算每項(xiàng)業(yè)務(wù)的稅額最后計(jì)算該運(yùn)輸企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。 431
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