甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運輸服務(wù)。2022年10月份有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:(1)購入辦公用小轎車一輛,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20000元;購入貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為52000元。(2)提供貨物運輸服務(wù),取得含增值稅價款1417000元。(3)提供貨物裝卸搬運服務(wù),取得不含增值稅價款240元。(4)提供貨物倉儲服務(wù),取得含增值稅價款95400元,另外收取貨物逾期保管費15900元。已知交通運輸服務(wù)增值稅稅率為9%,裝卸搬運服務(wù)、倉儲服務(wù)增值稅稅率為6%,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認證。要求:(1)計算本月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進項稅額。(2)計算本月提供貨物運輸服務(wù)的增值稅銷項稅額。(3)計算本月提供貨物裝卸搬運服務(wù)的增值稅銷項稅額。(4)計算本月提供貨物倉儲服務(wù)的增值稅銷項稅額。(5)計算甲企業(yè)本月的應(yīng)納增值稅。
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速問速答:(1)計算本月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進項稅額
20000*0.13+52000=54600
2022 11/30 14:44
暖暖老師
2022 11/30 14:44
)計算本月提供貨物運輸服務(wù)的增值稅銷項稅額
1417000/1.09*0.09=117000
暖暖老師
2022 11/30 14:44
3)計算本月提供貨物裝卸搬運服務(wù)的增值稅銷項稅額。
240*0.06=14.4
暖暖老師
2022 11/30 14:45
(4)計算本月提供貨物倉儲服務(wù)的增值稅銷項稅額。
(95400+15900)/1.06*0.06=6300
暖暖老師
2022 11/30 14:45
5)計算甲企業(yè)本月的應(yīng)納增值稅。
117000+14.4+6300-54600=68714.4
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- 服務(wù),本年7月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下: (1)購進辦公用小轎車1輛,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為32000元; 購進貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為64000元。 (2)購進食堂裝修用材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為12800元。 (3)提供貨物運輸服務(wù),取得含增值稅價款 1430 000元,同時收取保價費2 640元. (4)提供貨物裝卸搬運服務(wù),取得含增值稅價款25 440元;因損壞所搬運貨物,向客戶支付賠償款5088元。 (5)提供貨物倉儲服務(wù),取得含增值稅價款 95400元,另外收取貨物逾期保管費15900元.已知交通運輸業(yè)服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅額5600元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認證。 要求 :根據(jù)上述資料,計算企業(yè)的各項業(yè)務(wù)的銷項稅額和允許抵扣的進項稅額及應(yīng)繳納的增值稅稅額 2853
- 2.甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運輸服務(wù)。2022年10月份有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下: (1)購入辦公用小轎車一輛,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200000元;購入貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為52000元。 (2)提供貨物運輸服務(wù),取得含增值稅價款1417000元。 (3)提供貨物裝卸搬運服務(wù),取得不含增值稅價款24000元。 (4)提供貨物倉儲服務(wù),取得含增值稅價款95400元,另外收取貨物逾期保管費15900元。 已知交通運輸服務(wù)增值稅稅率為9%,裝卸搬運服務(wù)、倉儲服務(wù)增值稅稅率為6%,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認證。 要求: (1)計算本月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進項稅額。 (2)計算本月提供貨物運輸服務(wù)的增值稅銷項稅額。 (3)計算本月提供貨物裝卸搬運服務(wù)的增值稅銷項稅額。 (4)計算本月提供貨物倉儲服務(wù)的增值稅銷項稅額。 (5)計算甲企業(yè)本月的應(yīng)納增值稅。 340
- 9、乙公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運輸服務(wù),2022年7月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:①購進辦公用小轎車1部,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為25500元。②購進貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為51000元。③提供貨物運輸服務(wù),取得含增值稅價款1110000元,另外收取保價費2220元。④提供貨物裝卸搬運服務(wù),取得含增值稅價款31800元。⑤提供貨物倉儲服務(wù),取得含增值稅價款116600元,另外收取貨物逾期保管費21200元。已知:交通運輸服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,當(dāng)月取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認證,計算應(yīng)交增值稅。要求:(1)計算該公司當(dāng)月的銷項稅額;(5分)(2)計算該公司當(dāng)月可以抵扣的進項稅額;(5分)(3)計算該公司當(dāng)月應(yīng)交增值稅。 260
- 甲公司為增值稅一般內(nèi)稅人,主要從事物運輸、裝卸搬運和倉儲服務(wù)。2021年9月有關(guān)經(jīng)營況如下: 提供貨物運輸服務(wù),取得含增值稅價款2180000元,同時收取包裝費10900元。 (2提供即搬運服務(wù),取得含增值稅價款42400元。 (3)提供倉儲服務(wù),取得含增值稅價款84800元 (4)購入一臺設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)米,金預(yù)800000元,稅/04000元n 要求:根據(jù)上連資料,不考忘其他因素,分別計算每項業(yè)務(wù)的稅額最后計算該運輸企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。 433
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