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就是平時咱們不是每個年底 都會把進項 銷項結平的 以前年份之前財務沒有結平 想看看該怎么處理 09-11年都沒有結平
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2023 02/03 10:38
84785016 
2023 02/03 10:52
這個我知道的 就是以前幾年有幾年沒有結平 這種情況怎么辦
王超老師 
2023 02/03 10:54
你如果要結平，也是按照這個思路來處理的
因為這些科目都不涉及損益的
84785016
2023 02/03 11:06
那之前幾年的可以一次結轉平 嗎 對做年報有沒有影響呢 我就怕到時那個所得稅年報有影響呢
王超老師
2023 02/03 11:08
可以的，這個不涉及利潤表的
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