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老師，我們發(fā)現(xiàn)在12月做憑證時多做了一個的成本，導(dǎo)致12月份報表的成本多了20萬，我如果現(xiàn)在去稅務(wù)局改報表 ，去減少這個成本，會產(chǎn)生滯納金嗎（因為現(xiàn)在2月3號了，交稅是在1月16號交的）
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是的，會產(chǎn)地滯納金的
2023 02/03 11:05
84784952 
2023 02/03 11:15
這個滯納金怎么算
家權(quán)老師 
2023 02/03 11:17
按日乘以0.05%的費率哈
84784952
2023 02/03 11:31
比如是20萬的成本 滯納金是多少
家權(quán)老師
2023 02/03 11:31
直接乘以0.05*天數(shù)就是了
84784952
2023 02/03 11:34
所得稅稅率是5% 所以是200000*5%*0.05%*13天=65？
家權(quán)老師
2023 02/03 11:35
是的，就是那樣計算的呀
84784952
2023 02/03 12:20
那如果我在1月份做以前年度損益調(diào)整 ，并在23年5月匯算清繳的時候做這部分的成本調(diào)整，是不是就不用交滯納金了
家權(quán)老師
2023 02/03 13:27
你不更正申報就是不交。在匯算清繳時候交
84784952
2023 02/03 14:04
匯算清繳時交 不會產(chǎn)生滯納金？
家權(quán)老師
2023 02/03 14:08
因為是會清繳時交的呀
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