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"江蘇紅光食品廠是增值稅一般納稅人,其出口貨物 的征稅率為13%,退稅率為10%。2020年1月購進(jìn)原 材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為600 萬元,外購貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款78萬元,貨已入 庫。上期期末留抵稅額15萬元。當(dāng)月內(nèi)銷貨物銷售額 為400萬元,銷項(xiàng)稅額為52萬元。本月出口貨物銷售 折合人民幣500萬元。試計(jì)算該企業(yè)本期免抵退稅 額、應(yīng)退稅額、免抵稅額,并做出賬務(wù)處理"

84785027| 提問時(shí)間：2023 02/04 09:26
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職稱：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
本期免抵退稅額：4萬元（500萬*0.1），應(yīng)退稅額：10萬元（400萬*0.13-78萬）-15萬，免抵稅額：6萬元（600萬*0.1-4萬）。賬務(wù)處理：借貸方向上，借：應(yīng)交稅費(fèi)52萬、應(yīng)退進(jìn)項(xiàng)稅10萬元；貸：留抵稅額15萬元，免抵稅額6萬元，免抵退稅額4萬元。
2023 02/04 09:31
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