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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年暫估的成本，跨年取得發(fā)票，分錄怎么寫，匯繳清算前取得？借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5萬，貸應(yīng)付賬款暫估5萬，發(fā)票來了8萬，現(xiàn)在怎么處理
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你好
先沖銷暫估，借：應(yīng)付賬款—暫估 ?5萬，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 5萬
然后根據(jù)發(fā)票入賬，借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 8萬，貸：銀行存款等科目? 8萬?
2023 02/04 14:12
84785003 
2023 02/04 14:17
這個(gè)是不是還會(huì)涉及應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅？納稅申報(bào)的時(shí)候還要納稅調(diào)增？匯繳清算所時(shí)候怎么填寫？
鄒老師 
2023 02/04 14:19
你好，是會(huì)涉及應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
是按調(diào)整之后的成本8萬填寫，而不是?納稅調(diào)增 應(yīng)納稅所得額
84785003
2023 02/04 14:46
匯繳清算后和匯繳清算前取得發(fā)票有什么區(qū)別？
鄒老師
2023 02/04 14:46
你好
匯繳清算前取得發(fā)票，那取得發(fā)票的金額填寫成本
匯繳清算后取得，做之前匯算清繳的更正
84785003
2023 02/04 14:49
那分錄還有區(qū)別？
鄒老師
2023 02/04 14:50
你好，分錄方面沒有區(qū)別?
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