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已知上月留抵稅額如何知道本月應(yīng)該開多少發(fā)票金額而不需要交稅(留抵稅額—進(jìn)項(xiàng))/1.13*0.13嗎

84785027| 提問時(shí)間:2023 02/04 16:06
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,CMA
答:計(jì)算本月應(yīng)開具發(fā)票金額而不需要交稅,需要用到上月的留抵稅額,一般來說,需要進(jìn)行如下計(jì)算:1、當(dāng)月的減免稅額等于上月的留抵稅額減去本月的進(jìn)項(xiàng)稅額;2、應(yīng)開具發(fā)票金額=當(dāng)月應(yīng)納稅額/1.13*0.13。故本月應(yīng)開具發(fā)票金額而不需要交稅=上月留抵稅額-本月進(jìn)項(xiàng)稅額/1.13*0.13。 拓展知識(shí):留抵稅額是指企業(yè)在上個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)期間,將營業(yè)稅、增值稅等稅種的應(yīng)納稅額的部分或全部,避免暫時(shí)一次性繳納而抵扣下一期(會(huì)計(jì)期間)的稅款,即將上期應(yīng)納稅額的部分或全部延期繳納至下一期,記入本期“留抵稅額”項(xiàng)目。
2023 02/04 16:17
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