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銀行同業(yè)代付的會計(jì)處理辦法?
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銀行同業(yè)代付的會計(jì)處理辦法包括:
1、進(jìn)行代付時(shí),應(yīng)該記錄付款人和收款人的賬號、戶名及發(fā)生金額,并確認(rèn)雙方賬戶資金余額相符;
2、代付時(shí),銀行間有關(guān)賬戶及資金要按照存款同業(yè)余額登記,以及加開存款同業(yè)類型子目明細(xì)賬;
3、代付憑證按照“付款人-收款人-支付金額”的格式清晰明確地標(biāo)明交易對象和交易金額;
4、本行付款前要確認(rèn)對方銀行的賬戶余額,確保足夠支付款項(xiàng);
5、代付時(shí),要確認(rèn)本行賬戶余額,以免銀行間轉(zhuǎn)賬發(fā)生逾期;
6、代付時(shí),應(yīng)實(shí)行按支付金額登記,確保記錄真實(shí);
7、代付時(shí),應(yīng)實(shí)行審核,確保交易準(zhǔn)確無誤;
8、代付中,憑證的簽發(fā)者應(yīng)實(shí)行簽字確認(rèn),確保交易安全。
2023 02/07 09:23
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