問(wèn)題已解決

老師，我想咨詢一下，我們采購(gòu)一批商品，已入庫(kù)，錢已支付，但是對(duì)方未開票，這個(gè)分錄怎么做？需要做到 預(yù)付賬款中么

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/07 09:44
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，貨物到了就可以做庫(kù)存商品的，借預(yù)付賬款，貸銀行存款， 借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款，暫估。
2023 02/07 09:45
84784980
2023 02/07 09:46
就是做兩筆，先是借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款，第二筆是借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款暫估？
郭老師
2023 02/07 09:50
可以的，可以這么做的。
84784980
2023 02/07 09:51
然后在下個(gè)月月初在紅沖這兩筆，等到收到發(fā)票時(shí)候在正常做是么？
郭老師
2023 02/07 09:54
發(fā)票到了再緩沖調(diào)整就行。
84784980
2023 02/07 09:55
發(fā)票到了要怎么進(jìn)行緩沖調(diào)整呢？麻煩老師講細(xì)一些，因?yàn)椴惶靼?/div>
郭老師
2023 02/07 09:59
之前的分錄做相反的就可以的，然后再做發(fā)票的，借應(yīng)付賬款暫估，貸庫(kù)存商品，借庫(kù)存商品，貸預(yù)付賬款。
84784980
2023 02/07 10:01
就是收到發(fā)票以后，第一筆做借：應(yīng)付賬款暫估，貸：庫(kù)存商品，第二筆做借：庫(kù)存商品 貸：預(yù)付賬款。這樣的話第一筆做的就直接相互沖掉了是么？
郭老師
2023 02/07 10:03
對(duì)的，是的，是這么理解，是這么做的。
84784980
2023 02/07 10:15
老師，我可以接著問(wèn) 關(guān)于工資的問(wèn)題么？
郭老師
2023 02/07 10:16
可以的，繼續(xù)問(wèn)就行。
84784980
2023 02/07 10:22
我們公司在2023.1月份的時(shí)候才支付員工2022.11月和12月份的工資，當(dāng)時(shí)在11月，12月份的賬里也沒有計(jì)提，1月份的賬我應(yīng)該怎么做這兩筆？需要補(bǔ)提么？
郭老師
2023 02/07 10:25
需要補(bǔ)的， 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬工資 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸，以前年度損益調(diào)整， 然后在匯算清繳的時(shí)候，職工薪酬明細(xì)表納稅調(diào)減就可以的。
84784980
2023 02/07 10:31
可以兩個(gè)月匯總在一起么？還是分開補(bǔ)提
郭老師
2023 02/07 10:33
你好，可以分開，也可以合并，你的工資表是分開的嗎？你的工資表是分開的，你賬上可以合并到一塊兒，計(jì)提某某月份工資。
84784980
2023 02/07 10:55
工資表是分開的，摘要寫計(jì)提2022.11月12月工資，分錄是借：以前年度損益調(diào)整 ，貸：應(yīng)付職工薪酬。然后再做一筆結(jié)轉(zhuǎn)，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前年度調(diào)整損益。金額都是兩個(gè)月的合計(jì)數(shù)。
郭老師
2023 02/07 10:58
可以的，可以這么做的。
84784980
2023 02/07 11:00
最后實(shí)際發(fā)放這兩個(gè)月工資時(shí)候，再借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資，貸：銀行存款就可以了是么？
84784980
2023 02/07 11:03
2022.11.12月社保也沒計(jì)提，也是同樣的分錄計(jì)提就行了對(duì)么？
郭老師
2023 02/07 11:09
對(duì)的，是的，可以的，可以這么做的。
84784980
2023 02/07 11:10
好的，謝謝老師，還有沒問(wèn)完的。我看對(duì)話次數(shù)已經(jīng)達(dá)到上限了，我再重新提一個(gè)問(wèn)題吧，感謝老師
郭老師
2023 02/07 11:15
在這里面繼續(xù)問(wèn)就可以了。
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