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建筑施工企業(yè)在外地預(yù)繳的個(gè)人所得稅怎么處理？

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2017 09/22 09:40
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，在外地預(yù)交，在機(jī)構(gòu)所在地抵扣
2017 09/22 09:42
84785016
2017 09/22 09:47
這個(gè)個(gè)稅計(jì)提入哪個(gè)科目
鄒老師
2017 09/22 09:47
借；應(yīng)付職工薪酬 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
84785016
2017 09/22 10:12
@鄒老師:能請(qǐng)教一下為什么要入應(yīng)付職工薪酬 嗎
鄒老師
2017 09/22 10:13
你好，計(jì)提借方就是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬，相當(dāng)于從工資里面扣除了個(gè)人所得稅部分，剩余才是需要支付給職工的
84785016
2017 09/22 10:31
@鄒老師:計(jì)提工資：借：工程施工 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放： 借：應(yīng)付職工薪酬（這個(gè)就是扣除了個(gè)稅后的） 貸：其他應(yīng)收款-社保、公積金 銀行存款（這里就不需要在計(jì)提個(gè)人稅了）這樣對(duì)嗎
鄒老師
2017 09/22 10:32
計(jì)提工資：借：工程施工 貸：應(yīng)付職工薪酬 計(jì)提個(gè)人所得稅 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
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