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問(wèn)題已解決
去年交的開票軟件服務(wù)費(fèi)280今年我想抵扣怎么入賬呢
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?1、一般納稅人購(gòu)入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費(fèi)用
2、小規(guī)模納稅人購(gòu)入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用
2023 02/13 10:19
84784986 
2023 02/13 10:20
跨年抵減也是這樣嗎
樸老師 
2023 02/13 10:32
同學(xué)你好
跨年的專票紅沖，能抵減今年的企業(yè)所得稅和增值稅，但不能全部抵減，只能抵減當(dāng)年應(yīng)納稅款額，而不會(huì)受歷年影響。
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