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老師，純外銷的企業(yè)，進項是不是不讓抵扣，要進項稅額轉出？
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外貿(mào)企業(yè)出口退稅以進貨專用發(fā)票為依據(jù)，要求進項不得抵扣。取得專用發(fā)票認證后，直接在增值稅申報表附表二的第26、27、28欄填列。對有一些地區(qū)可以對該出口退稅所用的發(fā)票先進行抵扣，然后再做進項轉出，這種模式需要征得主管稅局同意后方可操作。
根據(jù)國稅公告201224號的要求，已抵扣的進貨發(fā)票不得申請退稅，因此對于先抵扣再轉出的這種操作(上海地區(qū)多采用該模式)需要先征得主管稅局的認可，否則會有不得退稅的風險。(若采用退稅勾選的則直接按待抵扣進行申報)。
2023 02/13 11:03
84785041 
2023 02/13 11:09
老師，我們這邊是做退稅勾選的，我想問的是房租，住宿費等進項專票，也是不允許抵扣的吧？要先勾選再轉出嗎？因為這些是不能做退稅勾選的，退稅勾選只能勾選進貨的成本票？
文文老師 
2023 02/13 11:22
是的，要先勾選再轉出
84785041
2023 02/13 11:25
老師，我很疑惑，勾選再轉出，這不是多此一舉嗎？為什么勾選的時候不直接點擊不抵扣勾選，做賬時直接都入費用，不就好了？這樣做是不是也可以？
文文老師
2023 02/13 11:39
直接點擊不抵扣勾選，也是可以的。
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