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老師，進銷抵扣分錄是借銷項貸進項嗎
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進銷相抵是計算出來的，不是做分錄
2023 02/15 14:35
84785035 
2023 02/15 14:42
賬務上也要處理吧？
文文老師 
2023 02/15 14:50
借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
這是計提增值稅 分錄
84785035
2023 02/15 15:44
繳納也發(fā)一下呢老師？
文文老師
2023 02/15 15:54
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84785035
2023 02/15 15:58
老師你發(fā)個完整的一般納稅人分錄給我一下呢，進銷相抵部分不做分錄嗎？
文文老師
2023 02/15 16:05
進銷相抵是結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
文文老師
2023 02/15 16:05
借：應交稅費-應交增值稅-銷項 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項 貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785035
2023 02/15 16:12
現(xiàn)在報完稅，系統(tǒng)里面進項1000銷項1000相抵嘛，進項不夠抵。銷項交了1000的稅款，現(xiàn)在賬務怎么寫分錄啊。有點沒看懂老師
文文老師
2023 02/15 16:28
借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000貸：應交稅費-未交增值稅 1000
這是要交的稅
84785035
2023 02/15 16:33
好的，老師，這個懂了，那進銷抵的那部分呢怎么寫啊。我看進掛了1000，銷也掛了一千
文文老師
2023 02/15 16:36
借：應交稅費-應交增值稅-銷項 2000 貸：應交稅費-應交增值稅-進項 1000 貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000
這是做內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)，使三級明細為0
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