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請老師解答一下，這題有點(diǎn)難
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上午好我來看看這個題目
2023 02/17 09:25
一休哥哥老師 
2023 02/17 09:38
2015.10到2018.12一共有38期，累計(jì)折舊=500*0.99/96*38=195.94
一休哥哥老師
2023 02/17 09:41
您還是采用的年數(shù)總和法，第一年計(jì)提折舊500*0.99*8/36=110
第二年折舊500*0.99*7/36=96.25
一休哥哥老師
2023 02/17 09:43
2016年應(yīng)計(jì)提的折舊額10/12*110+2/12*96.25=107.71
一休哥哥老師
2023 02/17 09:45
用的年數(shù)總和法，
第三年計(jì)提折舊500*0.99*6/36=82.5
第四年折舊500*0.99*5/36=68.75
一休哥哥老師
2023 02/17 09:47
改造前設(shè)備的原值=500
改造后社保的原值=500+25-0.7916=525.7916
一休哥哥老師
2023 02/17 09:49
2018年11月計(jì)提的折舊=68.75/12=5.73
借：制造費(fèi)用5.73
貸：累計(jì)折舊 5.73
一休哥哥老師
2023 02/17 09:52
（2）到20018.12，設(shè)備累計(jì)計(jì)提的折舊=110+96.25+82.5+68.75/12*2
=300.21
一休哥哥老師
2023 02/17 09:53
借：在建工程199.79
借：累計(jì)折舊300.21
貸：固定資產(chǎn)500
一休哥哥老師
2023 02/17 09:56
借：營業(yè)外支出0.7916
貸：在建工程 0.7916
一休哥哥老師
2023 02/17 09:57
借：在建工程 25
貸：銀行存款 25
一休哥哥老師
2023 02/17 09:58
2019.2.10 固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值=199.79-0.79+25=224（萬元）
一休哥哥老師
2023 02/17 10:00
借：固定資產(chǎn) 224
貸：在建工程 224
一休哥哥老師
2023 02/17 10:07
（3）2020年可收回金額
=max(108.702,120.036)=120.036（萬元）
每月的折舊=224*0.99/120=1.848(萬元)
2020年末的賬面價(jià)值
=224-1.848*（10+12）=200.152
一休哥哥老師
2023 02/17 10:11
2020年末的賬面價(jià)值
=224-1.848*（10+12）=183.344
應(yīng)該計(jì)提減值=183.334-120.036=63.308
借：資產(chǎn)減值損失80.116
貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 80.116
一休哥哥老師
2023 02/17 10:12
改一下：
借：資產(chǎn)減值損失63.308
貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 63.308
一休哥哥老師
2023 02/17 10:14
2021年1月
應(yīng)計(jì)提的折舊=(120.036-224*0.01)/(120-22)
=1.202
一休哥哥老師
2023 02/17 10:17
2021.1-2021.8計(jì)提的折舊=1.202*8=9.616(萬元)
借：固定資產(chǎn)清理 110.42
累計(jì)折舊 9.616+40.656=50.272
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 63.308
貸：固定資產(chǎn) 224
一休哥哥老師
2023 02/17 10:18
借：固定資產(chǎn)清理 2
貸：銀行存款 2
一休哥哥老師
2023 02/17 10:21
借：銀行存款124.3
貸：固定資產(chǎn)清理 110
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅14.3
結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理
借：資產(chǎn)處置損益 2.42
貸：固定資產(chǎn)清理2.42
一休哥哥老師
2023 02/17 10:23
2018年末列示在建工程
2020年末列示固定資產(chǎn)
84784990 
2023 02/17 15:07
老師，請問第5問
2021.1-2021.8計(jì)提的折舊=1.202*8=9.616(萬元)
借：固定資產(chǎn)清理 110.42
累計(jì)折舊 9.616+40.656=50.272
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 63.308
貸：固定資產(chǎn) 224
其中的40，656是怎么計(jì)算出來的？
一休哥哥老師
2023 02/17 15:12
40.656的意思是 1.848*22個月的折舊額
一休哥哥老師
2023 02/17 15:13
您算一下折舊期間就可以出來了
一休哥哥老師
2023 02/17 15:21
意思就是 2019.3-2020.12共計(jì)22個月份
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