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老師,請問一下一般納稅人10月份有銷項,以前有留底 就不用交稅了。分錄要怎么做銷項才平??? 平常分錄就是 借銷項 貸進項 借轉出未交增值稅或者貸轉出未交增值稅?,F(xiàn)在只有銷項 不用抵扣進項。怎么做分錄呀

84784952| 提问时间:2023 02/20 17:54
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅, 你有留底的時候轉出未交增值稅,在借方有余額, 現(xiàn)在有貸方余額抵扣了。
2023 02/20 17:56
84784952
2023 02/20 17:57
之前有留底 借 轉出未交增值稅貸應交稅費待抵扣進項稅額了
84784952
2023 02/20 17:58
那現(xiàn)在能不能借 銷項 貸應交稅費待抵扣進項稅額。 根據(jù)前面的人一樣的做法 又把轉出未交增值稅 轉到待抵扣進項稅額了
郭老師
2023 02/20 18:03
你好,不可以的,你知道待認證是什么意思嗎?這個是沒有認證的發(fā)票做到這里面,然后他認證了之后結轉到進項,然后進項再結轉到轉出未交增值稅才對。
84784952
2023 02/20 21:11
是轉出未交增值稅 又轉到待抵扣了,意思說,
84784952
2023 02/20 21:12
意思說留抵的意思,我也不習慣這樣做,跟著前面一個人做的,但是突然有個月沒抵扣了。蒙圈了
84784952
2023 02/20 21:12
其實到轉出未交增值稅就好了,還要轉一個待抵扣進項稅額 證明留抵的意思,我也不明白了
郭老師
2023 02/20 21:13
轉出未交增值稅是結轉進項 銷項 和未交增值稅 他不能直接轉待抵扣的
84784952
2023 02/20 21:13
你好,不可以的,你知道待認證是什么意思嗎?這個是沒有認證的發(fā)票做到這里面,然后他認證了之后結轉到進項,然后進項再結轉到轉出未交增值稅才 您說這個,是購進的時候借待認證 認證的時候借進項。貸待認證吧
郭老師
2023 02/20 21:14
收到了,發(fā)票你沒有認證,但是需要做賬務處理的做到應交稅費待認證 認證了之后,把它結轉到應交稅費,應交瞪著水鏡像里面,然后再把這個進項結轉到轉出未交增值稅 是
84784952
2023 02/20 21:15
轉出未交增值稅是結轉進項 銷項 和未交增值稅 他不能直接轉待抵扣的 就是借 銷項 貸進項 轉出未交增值稅假如貸方。 然后借轉出未交增值稅 貸應交稅費 未交增值稅 交稅借 應交稅費未交增值稅 貸銀行存款,是這筆麼
84784952
2023 02/20 21:16
我看有的會計做完了轉出未交增值稅 有留底的,就轉到待抵扣進項稅額里面了
郭老師
2023 02/20 21:22
然后借轉出未交增值稅 貸應交稅費 未交增值稅?? 交稅借 應交稅費未交增值稅 貸銀行存款, 這個對 轉到待抵扣不對
84784952
2023 02/20 21:25
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅, 你有留底的時候轉出未交增值稅,在借方有余額, 現(xiàn)在有貸方余額抵扣了 這個分錄我不是很明白,假如我10月份開票了,9月份留底多了,10月份我要怎么結轉銷項平掉吖? 借應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅嗎? 以前是9月留抵的轉出未交增值稅在借方 了,現(xiàn)在在貸方就沖減了。 但是之前的借方轉出未交增值稅 又做了一筆 借待抵扣進項稅額 貸應交稅費轉出未交增值稅了
84784952
2023 02/20 21:27
然后借轉出未交增值稅 貸應交稅費 未交增值稅 交稅借 應交稅費未交增值稅 貸銀行存款, 這個對 轉到待抵扣不對 。 好。明天我把待抵扣的刪掉,但是以前會計一直都是那樣做的,好像不按照那樣 分錄有點亂套了,就是有的科目不平了
84784952
2023 02/20 21:27
我在想,我要不要一整年按照她的做完去年全年了,今年在調整
郭老師
2023 02/20 21:31
你把這個待抵扣全部在結轉到轉出為教增值稅里面
84784952
2023 02/20 21:32
對哦,相反分錄結轉就平了
郭老師
2023 02/20 21:33
對的,是的,是這么做的。
84784952
2023 02/20 21:33
我明天試試,看看會不會有遺留的小尾巴。謝謝老師呢
郭老師
2023 02/20 21:36
可以的,可以看一下的
84784952
2023 02/21 15:08
解決了,謝謝老師
郭老師
2023 02/21 15:09
不用客氣,工作愉快。
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