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問題已解決
勞務(wù)派遣公司沒有給派遣員工繳社保，員工社保部分和單位社保部分應該怎么做賬處理
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沒有交社保就不計提和體現(xiàn)社保就是
2023 02/21 08:36
84784985 
2023 02/21 08:56
工資社保是公司的成本支出
家權(quán)老師 
2023 02/21 09:03
計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應付職工薪酬-工資
計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金
先發(fā)放工資時???????????????
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
???? 應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
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