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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問一下老師，我公司是個(gè)體戶，去年收到客戶退回的發(fā)票，去稅稅務(wù)局申請(qǐng)了退稅，稅局將增值稅銷項(xiàng)稅額，附加稅全部退回，請(qǐng)問該怎么做賬？
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你好；? ? 具體是專票還是普票的 ；? ?對(duì)方是否認(rèn)證了。這樣好判斷科目 ；你用的什么準(zhǔn)則 ；好判斷科目? ?
2023 02/21 09:28
84784996 
2023 02/21 09:31
開的普票，后面客戶說要專票，所以沖紅了
meizi老師 
2023 02/21 09:32
你好；? ? ?紅沖了。? 你在開專票出去? ?； 你是小規(guī)模的個(gè)體戶類型嗎? ?；去年是不是開的免稅稅率??
84784996
2023 02/21 09:33
個(gè)體戶，普票是前年開的，去年沖紅的
meizi老師
2023 02/21 09:34
你好；? 那你就? 去年做的分錄怎么寫的； 看怎么紅沖；在做專票的分錄? ?
84784996
2023 02/21 09:36
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)一銷項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi)一城建稅，教育附加費(fèi)
meizi老師
2023 02/21 09:37
你好；? ? ?借銀行存款或者應(yīng)收賬款； 金額負(fù)數(shù)貸 以前年度損益調(diào)整- 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 金額負(fù)數(shù) ； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅； 金額負(fù)數(shù)；? 紅沖之后 ；在做正確的即可? ?
84784996
2023 02/21 09:40
正確的分錄用什么科目？
meizi老師
2023 02/21 09:41
你好；? ?借銀行存款或者應(yīng)收賬款； 貸 以前年度損益調(diào)整- 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； ； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅； 做正確金額??
84784996
2023 02/21 09:46
收到的退稅款為什么要做到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？
meizi老師
2023 02/21 09:47
你好；? ?退稅款 你做的是??借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)一銷項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi)一城建稅，教育附加費(fèi)? ； 你要先紅沖之前普票的分錄。 然后做專票的分錄? ?
84784996
2023 02/21 09:49
我現(xiàn)在只針對(duì)收到的退稅款做賬，不牽扯其他的賬務(wù)，不可以嗎？
meizi老師
2023 02/21 09:51
你好；? ? 不可以哈； 你要紅沖發(fā)票在開票的哇? ?
84784996
2023 02/21 09:56
我是開了專票，但是個(gè)體戶的稅不允許直接抵，一定要改普票開票當(dāng)季的申報(bào)表，所以才會(huì)有退稅。
meizi老師
2023 02/21 09:58
你好； 不允許抵扣；? 先做退回來；但是 你開了專票還得繳納出去的； 在做繳納分錄即可? ?
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