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跨年的管理費(fèi)用沖銷怎么做賬務(wù)處理
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你好，跨年的管理費(fèi)用沖銷，分錄是
借：相關(guān)科目
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用
2023 02/21 12:47
84784995 
2023 02/21 12:49
沖銷里面還包含著進(jìn)項(xiàng)稅 要怎么做啊
鄒老師 
2023 02/21 12:49
你好，跨年的管理費(fèi)用沖銷，分錄是
借：相關(guān)科目
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784995
2023 02/21 12:54
只做這一個(gè)分錄就可以了嗎 后續(xù)還有賬務(wù)處理嗎 還有我們?cè)诶U納稅金的時(shí)候這部分需要怎么處理 去年還沒有匯算清繳
鄒老師
2023 02/21 12:55
你好，還需要做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)?
這個(gè)做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，補(bǔ)交相應(yīng)稅款就是了
84784995
2023 02/21 13:01
那影響的是當(dāng)期的利潤(rùn)？ 稅款是在當(dāng)月補(bǔ)交嗎 那所得稅呢
鄒老師
2023 02/21 13:02
你好，影響是上年的利潤(rùn)。
稅款是發(fā)現(xiàn)的月份補(bǔ)交。
所得稅需要按調(diào)整之后的費(fèi)用填寫
84784995
2023 02/21 14:04
上年已經(jīng)結(jié)帳了 可以解釋下為什么影響的是上年利潤(rùn)嗎 所得稅是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整嗎
鄒老師
2023 02/21 14:04
你好，因?yàn)槭菍?duì)上年損益事項(xiàng)的調(diào)整啊?
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