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老師，去年底計提的獎金11萬，科目是研發(fā)支出，才發(fā)現(xiàn)忘記結轉(zhuǎn)到管理費用～研發(fā)費用科目了，現(xiàn)在還在研發(fā)支出科目，怎么處理
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你好 現(xiàn)在補? 就可以 借以前年度損益 調(diào)整，貸研發(fā)支出?
2023 02/22 09:48
84785027 
2023 02/22 09:49
小企業(yè)會計直接借利潤分配～未分配利潤，貸研發(fā)支出嗎
玲老師 
2023 02/22 09:55
你好 是的這樣處理對的?
84785027
2023 02/22 10:00
申報的報表不用改吧，匯算清繳時，還是可以正常加計扣除吧
玲老師
2023 02/22 10:09
你好 年報前調(diào)整的可以扣的?
84785027
2023 02/22 10:28
申報年報表時還要改嗎
玲老師
2023 02/22 10:32
你好不用改了呢 不用?
84785027
2023 02/22 10:48
就是申報年報表跟去年第四季度報表數(shù)據(jù)一樣的嗎，相當于利潤表多了獎金這部分金額嗎？直接匯算清繳時加計扣除就可以了嗎
玲老師
2023 02/22 10:54
你好??小企業(yè)會計直接借利潤分配～未分配利潤，貸研發(fā)支出 這是相當記去年? 所以可以扣除?
84785027
2023 02/22 10:57
這樣調(diào)整后，第四季度報表和后面申報年報財務報表的數(shù)據(jù)還是沒有減除這部分獎金吧老師，只是匯算清繳所得稅申報時體現(xiàn)出來了，對嗎
玲老師
2023 02/22 11:06
你好 賬上也減了 記未分配利潤了? ? ?
84785027
2023 02/22 11:27
未分配利潤科目不是1月記入賬的嗎？去年底財務報表還是原來的數(shù)據(jù)，申報年報還是按照原來的嗎
玲老師
2023 02/22 11:32
你好 手動調(diào)整報表期初數(shù)?
84785027
2023 02/22 11:40
老師，意思是申報年報財務報表時要手動調(diào)整報表期初數(shù)嗎？這樣調(diào)整后年報表跟第四季度財報表就不一致了可以嗎
玲老師
2023 02/22 11:43
你好 是的 是這樣的呢? ?就是這樣調(diào)的?
84785027
2023 02/22 11:51
賬上就不需要處理了吧
玲老師
2023 02/22 12:24
是的，不需要賬上處理了。
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