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老師你好，企業(yè)所得稅匯算清繳那塊，是不是賬上做了業(yè)務(wù)招待費(fèi)，不管金額多少，都要做調(diào)增的？
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你好； 不是的 ； 只要不超過標(biāo)準(zhǔn)； 就可以 稅前扣除的； 超過了就得調(diào)增的?
2023 02/24 12:20
84785011 
2023 02/24 12:23
我怎樣知道我超標(biāo)還是沒超標(biāo)呢？因?yàn)榭戳巳タ吹钠髽I(yè)所得稅匯算清繳的表格，都有調(diào)增的。開票金額：194,546.58元，賬上業(yè)務(wù)招待費(fèi)是：577元，但是在調(diào)增表上調(diào)增了：230.8元。是怎么回事呢？
meizi老師 
2023 02/24 12:24
你好；? ? ? ?看不含稅收入金額 *千分之五? 和你? ?577*60%來比較 ； 哪個(gè)金額小就稅前扣除哪個(gè)；? ? ?差額去調(diào)增??
84785011
2023 02/24 12:26
那就是說賬上做了業(yè)務(wù)招待費(fèi)都會有調(diào)增的是吧？
meizi老師
2023 02/24 12:26
你好； 賬上正常做招待費(fèi)； 匯算的時(shí)候超過比例調(diào)增?
84785011
2023 02/24 12:29
好像不管怎樣都會超過比例的，看不含稅收入乘千分之五，還是賬上金額乘百分之六十，都是會有調(diào)增金額的
meizi老師
2023 02/24 12:31
你好；? ? ? ? ? ? 超過了就調(diào)整即可；? 你自己先? 計(jì)算下兩個(gè)金額；? ? 在考慮是否調(diào)整? ?
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