問題已解決

老師，我公司是一般納稅人，1月有進(jìn)項(xiàng)票已經(jīng)入賬了，但是報(bào)稅的時候1月的進(jìn)項(xiàng)暫不認(rèn)證，想等有銷項(xiàng)的時候再認(rèn)證，為了賬面和申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)稅一致，我1月入賬的時候采用哪個科目比較好，具體分錄怎么做

84784947| 提問時間：2023 02/24 16:08
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
您好， 計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
2023 02/24 16:09
84784947
2023 02/24 16:12
入賬的時候分錄就是 借：原材料 ?應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款 老師這個分錄在1月份見到進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的時候?qū)憣Σ粚?/div>
東老師
2023 02/24 16:13
對的，沒錯就是這么做賬的
84784947
2023 02/24 16:18
好的，那有銷項(xiàng)的時候要用這筆稅額，那會計(jì)分錄又怎么做
東老師
2023 02/24 16:19
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
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