免費(fèi)問答

你好！ 1、按規(guī)定當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額時 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減額 借：主營業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用等（紅字） 2、實(shí)際抵減應(yīng)納稅額時 抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且大于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減。 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減額 銀行存款 抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且小于或等于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的，以當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額抵減應(yīng)納稅額至零。未抵減完的當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減額 如果當(dāng)期應(yīng)納稅額等于零，只需計(jì)提即可，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減。