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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們小規(guī)模餐飲企業(yè),有會(huì)員卡充值的情況,我會(huì)員卡充,200送20的時(shí)候借:現(xiàn)金200,銷售費(fèi)用20,貸預(yù)收賬款220,消費(fèi)的時(shí)候如果消費(fèi)220,借:預(yù)收賬款220,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入220,老師那如果我隔月了,9月充值200,送20,客戶直接要求開(kāi)票200,客戶10月份才消費(fèi)220,那我怎么做賬,因?yàn)槲?月已經(jīng)開(kāi)票
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速問(wèn)速答9月開(kāi)票就是在9月確認(rèn)收入,在10月消費(fèi)時(shí),就是沖減9月確認(rèn)收入部分,差額部分確認(rèn)收入處理。
2017 10/31 15:36
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2017 10/31 15:53
老師如果客戶不要開(kāi)發(fā)票的話,那我直接安會(huì)員卡充值的情況,9月客戶會(huì)員卡充,200送20的時(shí)候借:現(xiàn)金200,銷售費(fèi)用20,貸預(yù)收賬款220,10月客戶消費(fèi)的時(shí)候如果消費(fèi)100,借:預(yù)收賬款100,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100. 11月客戶消費(fèi)120,借:預(yù)收賬款120,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入120,,這樣相當(dāng)于我10月確認(rèn)收入100,11月份確認(rèn)收入120,如果我9月開(kāi)票了200,我就9月做賬借:現(xiàn)金200,銷售費(fèi)用20,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票20,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-開(kāi)票194.17,應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅5.83, 其中貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票20到時(shí)候我月末統(tǒng)一轉(zhuǎn)成應(yīng)交稅款-增值稅。老師我上述的流程處理可以嗎?
李愛(ài)文老師
2017 10/31 15:59
一、如果客戶不要開(kāi)發(fā)票的話,那直接按會(huì)員卡充值的情況,
1、9月客戶會(huì)員卡充,200送20的時(shí)候
借:庫(kù)存現(xiàn)金200
借:銷售費(fèi)用20
貸:預(yù)收賬款220
2、10月客戶消費(fèi)的時(shí)候如果消費(fèi)100,
借:預(yù)收賬款100
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入97.09
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅2.91
3、11月客戶消費(fèi)120
借:預(yù)收賬款120
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入116.50
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅3.49
這樣相當(dāng)于我10月確認(rèn)收入100,11月份確認(rèn)收入120
二、如果我9月開(kāi)票了200,我就9月做賬
1、借:庫(kù)存現(xiàn)金200
借:銷售費(fèi)用20
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 194.17
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅5.83
貸:預(yù)收賬款20
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)200元收入的成本
后期再按消費(fèi)情況沖銷前期已確認(rèn)的200元的收入,再確認(rèn)收入處理
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2017 10/31 16:07
老師我9月份開(kāi)票,我就當(dāng)確認(rèn)收入,后期我不去管它怎么消費(fèi)了,你說(shuō)的后期再按消費(fèi)情況沖銷前期已確認(rèn)的200元的收入,再確認(rèn)收入處理。這個(gè)怎么做賬務(wù)處理,如果客戶10月消費(fèi)100,11月消費(fèi)120這個(gè)分錄怎么做
李愛(ài)文老師
2017 10/31 16:15
如果9月票,后期消費(fèi)時(shí)由于你開(kāi)票有一個(gè)差額20元,因此也是需要后期及時(shí)下賬處理。
84785036
2017 10/31 16:39
老師,我9月開(kāi)票200,我做賬
借:現(xiàn)金200
銷售費(fèi)用20
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-開(kāi)票 194.17
應(yīng)交稅款--增值稅5.83
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票 20
我不管她什么時(shí)候消費(fèi),到9月底的時(shí)候我統(tǒng)一做一張單子把所有9月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票的100000元做一個(gè)分錄100000中包含500元 99500是客戶沒(méi)有開(kāi)票的,就上面主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票20,100000換算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-開(kāi)票 97087.38應(yīng)交稅款 -增值稅2912.62 我會(huì)計(jì)分錄
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票2912.62,
貸:應(yīng)交稅款 -增值稅2912.62, 加上我這個(gè)月已經(jīng)開(kāi)票的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-開(kāi)票116504.85,應(yīng)交稅金-增值稅3495.15,我這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-開(kāi)票213592.23
貸:本年利潤(rùn):213592.23
稅款應(yīng)交2912.62 3495.15=6407.77
老師這樣可以嗎
李愛(ài)文老師
2017 10/31 16:57
如果按你的這樣做,公司屬于提前確認(rèn)了收入,提前交了增值稅的。
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