問(wèn)題已解決

本題第4問(wèn)，計(jì)算凈利潤(rùn)的時(shí)候，所得稅費(fèi)用怎么沒(méi)有考慮第6筆業(yè)務(wù)產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債？該如何理解

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/03 13:05
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，題目不是145-20，已經(jīng)考慮了遞延所得稅影響
2023 03/03 13:11
84785001
2023 03/03 13:17
20是公允價(jià)值上升部分，納稅調(diào)減了。第6筆業(yè)務(wù)不是應(yīng)該確認(rèn)5的遞延所得稅負(fù)債嗎？計(jì)算凈利潤(rùn)時(shí)候怎么沒(méi)有體現(xiàn)呢？
小林老師
2023 03/03 13:18
您好，題目計(jì)算所得稅費(fèi)用是做了減少了，減去20
84785001
2023 03/03 13:21
還是沒(méi)明白，所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交+遞延所得稅，20計(jì)入了當(dāng)期應(yīng)交，遞延負(fù)債5怎么沒(méi)體現(xiàn)？到底是我哪里理解錯(cuò)了，一直沒(méi)搞懂這里。
小林老師
2023 03/03 13:25
您好，所得稅費(fèi)用=（145-20-20）*25%，當(dāng)期應(yīng)交是（145-20）*25%。遞延所得稅-20*25%
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~