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我們是旅游企業(yè)小規(guī)模，實行差額計稅， 做賬時，1.確認(rèn)收入，借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅 2.確認(rèn)成本 借：主業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款 3.申報納稅差額抵扣 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅費遞減 貸：主營業(yè)務(wù)成本 問題1.確認(rèn)成本是是不是不用寫應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，當(dāng)成本發(fā)票是3%和免稅發(fā)票時如何處理 2.申報納稅差額抵稅時，是做在月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄前還是結(jié)轉(zhuǎn)分錄后
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您好，1、確認(rèn)成本時，可以不寫應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。當(dāng)成本是3%的免稅發(fā)票時，按發(fā)票金額*3%/（1+3%）計算增值稅的抵減金額。
2、申報納稅差額抵稅時，一般是做在月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄前。
2017 11/07 23:31
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