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老師，還是這個表，職工福利費支出，我直接按計入管理費_職工福利費金額填寫可以嗎？累計金額是2900元，那么賬載金額填2900，實際發(fā)生額填2900嗎？稅收金額填2900？那么不超過14%的工資薪金的金額體現(xiàn)在哪里填寫？

老師，業(yè)務招待費，本年累計額是126400元，營業(yè)收入是1826420.76元，那么帳載金額填寫126400元，稅收金額填寫9132.10元（收入的千分之五是9132.10元，發(fā)生額的60%是75840元，取孰低）然后納稅調(diào)增117267.9元，對嗎？

你好1；? 是的； 你只要是不超過14%比例； 那么三個金額都是2900 ；? 2.? ? ?是的? ?

老師，我在做2022年匯算清繳時發(fā)現(xiàn)一個問題，就是2022年11月份發(fā)放工資是173239.6元，結果計提工資時寫成了1732139.6元，多計提管理費用1558900元，3月份做帳時我把這筆多記的管理費用沖回來，問題一：能不能直接按原分錄沖，借管理費用 -1558900 貸 應付職工薪酬 -1558900 小企業(yè)會計準則，不走以前年度損益調(diào)整行嗎？問題二：我在做匯算清繳職工薪酬工資金額時是按照帳上金額填寫，還是按調(diào)整后正確金額填寫？

還是說，賬上金額不在三月份調(diào)整，不動，在做匯算清繳時納稅調(diào)增1558900元？

你好? ?；賬上不動 只是匯算調(diào)整?

老師，調(diào)整是在這個表里調(diào)整嗎？那么這個表里賬載金額和實際發(fā)生額該如何填寫？

你好1. 是的；? ?賬載看你? ? 工資貸方合計金額 ；? ?實際發(fā)生金額看借方累計 ； 稅收金額寫 你 稅前扣除的 （支付的 金額? ? ）

老師，調(diào)整后的應納稅額是2421887.4元，那么小微企業(yè)減免所得稅額應該是2421887.4*0.225=544924.67元，對嗎？實際按2421887.4*0.025=60547.19元繳納所得稅對吧？

老師，您看看這個，我覺得減免金額不對呢

你好1； 是的；? 超過比例的 調(diào)整即可? ?

老師，您看我問的是什么了？我問你為什么我覺得系統(tǒng)帶出來的減免金額不對呢？看清楚了再回答我的問題，不要覺得我問了一個不靠譜的老師！

?你好；? ?不對的話；? 你就核實你的金額是不是寫的不對 ； 檢查你的計算金額? 和? 稅率比例是不是不對哈 ；? ? 減免金額不對? （肯定是你計算不對哈? ）?