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實(shí)務(wù)
问题已解决
賬面有進(jìn)項(xiàng)稅,有銷項(xiàng)稅,都沒有結(jié)轉(zhuǎn),目前進(jìn)項(xiàng)稅比銷項(xiàng)稅大,最終留底稅額16000,申請(qǐng)了退稅16000到銀行賬戶了,怎么做結(jié)轉(zhuǎn)完整分錄
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如果目前進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅,那么需要將進(jìn)項(xiàng)稅的部分結(jié)轉(zhuǎn)出去,通常需要將這部分稅款記錄在應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額中,并同時(shí)記錄在應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額中。因此,這里的結(jié)轉(zhuǎn)完整分錄是:
1. 銀行賬戶增加:16000;
2. 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額:減少16000;
3. 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額:增加16000。
例如,本期產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅20000,銷項(xiàng)稅10000,申請(qǐng)了20000的退稅,則最終的分錄表述為:
1. 銀行賬戶增加:20000;
2. 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額:減少20000;
3. 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額:增加10000。
2023 03/07 14:48
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