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實(shí)務(wù)
问题已解决
甲公司和乙公司增值稅均采用一般計(jì)稅方法,適用的增值稅稅率均為13%。2022年 10月10日,甲公司委托乙公司加工物資一批(屬于應(yīng)稅消費(fèi)品),發(fā)出材料的計(jì)劃成本為600萬(wàn)元,材料成木差異為-3%、2022年11月25日甲公司向乙公司支付加工費(fèi)12萬(wàn)元及相關(guān)增值稅和消費(fèi)稅,消費(fèi)稅稅率為10%,2022年11月25日,甲公可收回的物資作為原材料核算,其中的80%用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。 要求 (1)編制甲公司2022年11月25日支付加工費(fèi)和相關(guān)稅金時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。 (2)編制甲公司2022年11月25日收回委托加工物資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。 (最好有計(jì)算過(guò)程)
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你好,正在解答中請(qǐng)稍等。
2023 03/09 23:05
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薇老師 
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2023 03/10 01:38
1.借:委托加工物資 12 應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 12*13%=1.56 貸:銀行存款 13.56
2.借:原材料(600*(1-3%) +12)= 594 貸:委托加工物資 594
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薇老師 
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2023 03/10 02:21
用這個(gè)——
1.借:委托加工物資 12 應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 1.56 貸:銀行存款 13.56
? 借:委托加工物資13.2 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅(600*(1-3%)+12)/(1-10%)*10%*80%=52.8 貸:銀行存款66
2.借:原材料(600*(1-3%) +12)*80%=475.2 庫(kù)存商品(600*(1-3%) +12)*20%+66*20%= 132 貸:委托加工物資 607.2
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