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2022年的銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)已經(jīng)入了財(cái)務(wù)費(fèi)用科目了,但是發(fā)票是2023年2月銀行才給開(kāi)具的,而且開(kāi)的是專票?現(xiàn)在拿到發(fā)票該怎么做賬?

84784984| 提问时间:2023 03/10 16:08
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng),貸以前年度損益調(diào)整,借以前年度損益調(diào)整,貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。匯算清繳需要納稅調(diào)增。
2023 03/10 16:10
84784984
2023 03/10 16:13
為什么要納稅調(diào)增?調(diào)增哪一部分?是含稅的財(cái)務(wù)費(fèi)用還是不含稅的還是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額?
郭老師
2023 03/10 16:15
你好,因?yàn)槟慵佣惡嫌?jì)多了費(fèi)用,這一部分你抵扣了增值稅,就不允許抵扣所得稅了。
郭老師
2023 03/10 16:15
發(fā)票的稅額調(diào)增 上面的分錄也是指調(diào)增稅額的。
84784984
2023 03/10 16:16
那就是調(diào)增進(jìn)項(xiàng)稅額這一部分?
郭老師
2023 03/10 16:18
對(duì)的,是的,是這么做的。
84784984
2023 03/10 16:19
不能紅沖財(cái)務(wù)費(fèi)用,貸以前年度損益調(diào)增
郭老師
2023 03/10 16:21
對(duì)的,是的,跨年的是這么做的。
84784984
2023 03/10 16:27
這到底是按哪個(gè)做?您是說(shuō)借財(cái)務(wù)費(fèi)用(紅字)貸以前年度損益調(diào)整,借以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤(rùn) 借財(cái)務(wù)費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸未分配利潤(rùn)
84784984
2023 03/10 16:27
還是按您這個(gè)?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng),貸以前年度損益調(diào)整,借以前年度損益調(diào)整,貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
郭老師
2023 03/10 16:33
你好,就是以前年度損益調(diào)整,不做財(cái)務(wù)費(fèi)用。
郭老師
2023 03/10 16:33
這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用不對(duì),跨年了不是嗎。
84784984
2023 03/10 16:35
意思就是不能用以前年度損益調(diào)整來(lái)沖財(cái)務(wù)費(fèi)用?
郭老師
2023 03/10 16:42
對(duì)的,是的,是這么做的。
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