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【計(jì)算題】甲公司2017年、2018年和2019年,每年當(dāng)期應(yīng)交所得稅均為20000元,甲公司適用稅率為25%;甲公司于2017年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30000元,無其他會(huì)計(jì)和稅法差異。2018年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20000元,2019年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10000元,假定各年適用所得稅稅率保持不變。要求:計(jì)算甲公司2017年、2018年和2019年各年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用,并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

84785034| 提问时间:2023 03/13 16:57
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小默老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué),稍等回復(fù)您
2023 03/13 16:57
小默老師
2023 03/14 15:29
2017年 遞延所得稅資產(chǎn)=30000*0.25=7500
小默老師
2023 03/14 15:30
借,所得稅費(fèi)用27500 遞延所得稅資產(chǎn)7500 貸,應(yīng)交稅費(fèi)20000
小默老師
2023 03/14 15:30
借,所得稅費(fèi)用12500 遞延所得稅資產(chǎn)7500 貸,應(yīng)交稅費(fèi)20000
小默老師
2023 03/14 15:31
2018年 遞延所得稅資產(chǎn)=-20000*0.25=-5000 借,所得稅費(fèi)用 貸,應(yīng)交稅費(fèi)20000 遞延所得稅資產(chǎn)5000
小默老師
2023 03/14 15:32
2019 遞延所得稅資產(chǎn)=-10000*0.25=-2500 ,所得稅費(fèi)用7500 貸,應(yīng)交稅費(fèi)20000 遞延所得稅資產(chǎn)2500
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